Filipinas adopta nuevas normas para combatir la evasión fiscal de criptomonedas

El Filipinas anunció planea implementar un marco completo para los activos digitales para detener la evasión fiscal transfronteriza y cerrar los flujos financieros ilícitos.

El secretario de Finanzas, Ralph Recto, en una declaración pública, confirmó que el Departamento de Finanzas (DOF) adoptará el Marco de Informes de Criptoactivos (CARF) para 2028. 

"Este es un compromiso oportuno, ya que la moneda digital se está convirtiendo en uno de los medios predilectos para las transacciones. El gobierno debe garantizar que los usuarios de criptoactivos paguen los impuestos que les corresponden y que ninguna actividad financiera ilícita quede impune", afirmó Recto.

El compromiso fue asumido formalmente por el subsecretario del Grupo de Operaciones de Ingresos del DOF, Charlito Martín Mendoza, durante la octava reunión de la Iniciativa de Asia en las Maldivas a principios de este año.

La decisión es parte de un esfuerzo más amplio del gobierno para aumentar la transparencia en las transacciones de criptomonedas y mejorar la cooperación internacional en materia de cumplimiento tributario.

CARF: Una herramienta para la transparencia global

El CARF, desarrollado por la OCDE, está diseñado para establecer el intercambio automático de datos financieros relacionados con las criptomonedas entre las autoridades fiscales de todo el mundo. Una vez implementado, permitirá a Filipinas recibir datos de plataformas y bolsas extranjeras sobre las tenencias y transacciones de activos digitales de los usuarios filipinos.

Según Recto, contar con sistemas más rápidos para compartir información es fundamental para que el gobierno pueda mantenerse a la vanguardia de los esquemas de evasión fiscal en el espacio digital.

La SEC pone en la mira a los proveedores de servicios

Junto con la adopción de CARF, la Comisión de Bolsa y Valores de Filipinas (SEC) ha publicado nuevas normas dirigidas a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP). Estas directrices exigen que toda empresa que ofrezca servicios de activos digitales se registre y obtenga las licencias pertinentes antes de operar en el país.

El subdirector de la SEC, Paolo Ong, afirmó durante la Philippine Blockchain Week 2025 que las nuevas reglas fueron elaboradas no solo para apoyar a las empresas legítimas sino también para cerrar entidades no registradas. 

Creemos que las normas fortalecerán a nuestro equipo de control y les permitirán ser más firmes a la hora de perseguir a las plataformas no registradas que operan en Filipinas. Ong dijo.

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Las normas exigen que las CASP se registren como sociedades anónimas con un capital desembolsado mínimo de PHP100 millones (aproximadamente $1.8 millones). Para su aprobación, se debe presentar documentación adicional, incluyendo un plan de negocios y declaraciones de riesgos. Estas medidas garantizan que solo las empresas serias entren en el mercado, a la vez que mejoran la protección de los inversores.

Una de las principales preocupaciones de los reguladores es el uso indebido de los fondos de los clientes, un problema que ha surgido en importantes quiebras de bolsas de valores a nivel mundial. Las nuevas directrices de la SEC exigen una estricta segregación entre los activos de las empresas y los de los clientes.

Actualmente no existe una licencia específica para quienes ofrecen asesoramiento financiero sobre criptomonedas. Sin embargo, la SEC anima a los interesados ​​a explorar su entorno regulatorio. 

Regulación del marketing y los influencers

La comercialización de activos digitales también está bajo la lupa. Bajo las nuevas reglas, cualquiera que promueva criptomonedas como... Bitcoin, Ethereum y Solana Debe ser una entidad registrada con licencia de la SEC. Ong advirtió que los supuestos educadores que promueven plataformas específicas, en particular estafas, podrían enfrentar sanciones.

No prohibimos la compensación por iniciativas educativas, pero siempre buscamos la buena fe. Si se trata de educación y no de impulsar una inversión o plataforma específica, generalmente es aceptable, afirmó Ong.

Normas de cotización de criptomonedas y modelo de doble regulador

El impulso regulatorio más amplio del país incluye un modelo de doble regulador para supervisar la cotización de tokens criptográficos. Bajo este modelo, el Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) regula a los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales, mientras que la SEC gestiona los activos digitales que se consideran valores.

El esfuerzo conjunto busca reforzar el cumplimiento normativo en las plataformas de intercambio de criptomonedas, las ofertas iniciales de tokens y las transacciones transfronterizas. Las regulaciones también incorporan disposiciones de leyes existentes, como la Ley de Privacidad de Datos y la Ley de Prevención de Delitos Cibernéticos.

Todos los listados de tokens deben seguir reglas estrictas sobre clasificación, puntuación de riesgo, controles KYC y cumplimiento de las reglas de viaje del GAFI para transacciones superiores a $1,000.

Sanciones por incumplimiento

Las sanciones bajo el nuevo marco son estrictas. Para los CASP, la primera infracción puede conllevar una multa de PHP50,000 ($885), que aumenta a PHP200,000 ($3,540) en caso de reincidencia. Las licencias no utilizadas pueden ser revocadas después de 12 meses de inactividad.

Por infracciones mayores que impliquen fraude o reclamaciones falsas, las empresas pueden enfrentarse a multas de hasta 5 millones de pesos filipinos y penas de prisión de hasta 21 años. Las violaciones de la privacidad de datos pueden resultar en sanciones adicionales de entre 500,000 y 5 millones de pesos filipinos.

El gobierno también ha expresado su disposición a perfeccionar las normas a medida que la industria evolucione. Ong enfatizó que la retroalimentación de la comunidad será esencial para la elaboración de futuras directrices.